目錄

一、部門概況

（一）主要職能

（二）部門機構設置情況

二、2024年縣財政局部門預算安排情況說明

（一）關于縣財政局2024年收支預算情況的總體說明

（二）關于縣財政局2024年收入預算情況說明

（三）關于縣財政局2024年支出預算情況說明

（四）關于縣財政局2024年財政撥款收支預算情況的總體說明

（五）關于縣財政局2024年一般公共預算撥款情況說明

（六）關于縣財政局2024年一般公共預算基本支出情況說明

（七）關于縣財政局2024年政府性基金預算支出情況說明

（八）關于縣財政局2024年國有資本經(jīng)營預算支出情況說明

（九）關于縣財政局2024年一般公共預算“三公”經(jīng)費預算情況說明

（十）其他重要事項的情況說明

三、名詞解釋

四、2024年縣財政局部門預算表

（一）2024年部門收支預算總表

（二）2024年部門收入預算總表

（三）2024年部門支出預算總表

（四）2024年部門財政撥款收支預算總表

（五）2024年部門一般公共預算支出表

（六）2024年部門一般公共預算基本支出表

（七）2024年部門一般公共預算“三公”經(jīng)費支出表

（八）2024年部門政府性基金預算支出表

（九）2024年部門國有資本經(jīng)營預算支出表

（十）2024年部門項目支出預算表

（十一）2024年部門項目支出績效表

一、部門概況

一、慶元縣財政局概況

（一）主要職能

1.分析預測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定有關宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控和綜合平衡社會財力的建議，研究財政發(fā)展戰(zhàn)略，擬訂和執(zhí)行財政分配政策，完善鼓勵公益事業(yè)發(fā)展的財稅政策。

2.貫徹執(zhí)行國家和省有關財政、稅收、財務、會計、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理等法律、法規(guī)和方針、政策及其他有關政策；指導全縣組織實施上級主管部門和地方政府指定的各項具體財政政策。

3.負責全縣各項財政收支管理。負責編制全縣年度財政預算草案并組織執(zhí)行。受縣政府委托，向縣人大報告全縣和縣級預算及執(zhí)行情況，向縣人大常委會報告決算。組織制定經(jīng)費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度決算。配合完善省對縣的轉(zhuǎn)移支付制度，指導全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務管理工作。

4.按政府非稅收入管理制度和政策，負責政府非稅收入管理。負責政府性基金管理，按規(guī)定管理行政事業(yè)性收費。管理財政票據(jù)，按照彩票管理政策和有關辦法，監(jiān)督管理彩票市場，按照規(guī)定管理彩票資金。

5.組織實施國庫管理制度和國庫集中支付制度，指導和監(jiān)督國庫業(yè)務，按照規(guī)定開展國庫現(xiàn)金管理工作。

6.負責全縣政府采購監(jiān)督管理。負責電子化政府采購管理和交易平臺的監(jiān)督。負責全縣黨政機關和事業(yè)單位小汽車編制及控購管理工作。

7.負責組織實施行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)。制定需要全縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準、支出政策和管理制度。負責財政預算內(nèi)行政事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯管理。

8.負責審核和編制國有資本經(jīng)營預決算草案，制定國有資本經(jīng)營預算的制度和辦法，收取企業(yè)國有資本收益，組織執(zhí)行企業(yè)財務制度，按規(guī)定管理縣本級金融類企業(yè)國有資產(chǎn)，參與擬訂企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關制度。

9.負責辦理和監(jiān)督縣本級財政的經(jīng)濟發(fā)展支出、縣本級政府性投資項目的財政撥款，參與擬訂建設性投資的有關政策，制定基本建設財務制度，負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。

10.貫徹執(zhí)行國家和省有關農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針、政策；負責制定縣本級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，負責全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理工作。

11.負責審核和編制社會保障預決算草案，制定社會保障資金（基金）財務制度和管理辦法，參與擬訂社會保障政策，管理縣級各項社會保障支出。

12.貫徹執(zhí)行政府債務管理的制度和政策，統(tǒng)一管理政府內(nèi)外債；參與研究利用外資的有關規(guī)定，管理國際金融組織和外國政府的貸（贈）款業(yè)務。

13.管理和指導全縣的會計、資產(chǎn)評估和社會審計等工作；依法對注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、會計師事務所、資產(chǎn)評估事務所等中介機構和注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會等行業(yè)自律管理組織進行監(jiān)督、指導。

14.管理縣級各項財政支出，提出優(yōu)化財政支出結構的政策建議，組織開展財政資金績效評價、分析；監(jiān)督全縣財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，組織實施全縣財政監(jiān)督檢查工作。

15.負責國有獨資及國有控股、參股企業(yè)的資產(chǎn)、財務的管理和監(jiān)督；管理和指導國有資產(chǎn)營運工作；組織實施清產(chǎn)核資、產(chǎn)權管理等基礎工作；負責財政性公共資源的統(tǒng)計；負責國有資產(chǎn)營運機構會計、財務總監(jiān)和國有控股企業(yè)監(jiān)事委派和管理；指導和監(jiān)管國有資產(chǎn)產(chǎn)權交易；承擔縣國有資產(chǎn)管理委員會的日常工作。

16.組織和管理全縣財政人員業(yè)務培訓，制定教育培訓規(guī)劃；開展財稅政策和財稅管理科學研究工作，指導縣財稅、財會社會學術團體的工作；負責財政信息管理系統(tǒng)建設和財政宣傳工作。

17.承辦縣政府交辦的其他事項。

（二）部門機構設置情況

從預算單位構成看，縣財政局部門預算包括：財政局本級預算。 

部門預算即單位預算。

二、2024年縣財政局部門預算安排情況說明　　

（一）關于縣財政局2024年收支預算情況的總體說明

按照綜合預算的原則，縣財政局所有收入和支出均納入部門預算管理。收入包括：一般公共預算收入、政府性基金預算收入位經(jīng)營收入；支出包括：一般公共服務支出、財政事務支出、農(nóng)林水支出、住房保障支出、其他支出。縣財政局2024年收支總預算8774.75萬元。

（二）關于縣財政局2024年收入預算情況說明

縣財政局2024年收入預算8774.75萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加5321.19萬元，增長156.08%，主要是政府性基金預算收入增加。

其中：一般公共預算撥款收入3774.75萬元（上年結轉(zhuǎn)27.00萬元），占43.0%；政府性基金收入5000.00萬元（上年結轉(zhuǎn)0.00萬元），占57.0%。　　

（三）關于縣財政局2024年支出預算情況說明

縣財政局2024年支出預算8774.75萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加5462.04萬元，增長164.88%，主要是其他政府性基金安排的支出。

1.按支出功能分類，包括一般公共服務支出3066.37萬元、農(nóng)林水支出527.00萬元、住房保障支出181.38萬元、其他支出5000.00萬元。

2.按支出用途分類，包括人員支出2124.00萬元，占24.2%；日常公用支出204.95萬元，占2.3%；項目支出6445.80萬元，占73.5%；

年終結轉(zhuǎn)結余0.00萬元。

（四）關于縣財政局2024年財政撥款收支預算情況的總體說明

縣財政局2024年財政撥款收支總預算8774.75萬元。收入包括：一般公共預算3774.75萬元、政府性基金5000.00萬元；支出包括：一般公共服務支出3066.37萬元、農(nóng)林水支出527.00萬元、住房保障支出181.38萬元、其他支出5000.00萬元。

（五）關于縣財政局2024年一般公共預算撥款情況說明

1.一般公共預算撥款規(guī)模變化情況。

縣財政局2024年一般公共預算撥款3774.75萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增加348.19萬元，增長10.16%，主要是一般公共服務支出增加。

2.一般公共預算撥款結構情況。

一般公共服務支出3066.37萬元，占81.2%；農(nóng)林水支出527.00萬元，占14.0%；住房保障支出181.38萬元，占4.8%。

3. 一般公共預算撥款具體使用情況。

（1）一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）2276.57萬元，主要用于局本級及下屬單位的基本支出。

（2）農(nóng)林水支出（類）農(nóng)村綜合改革（款）對村級公益事業(yè)建設的補助（項）527萬元，主要用于局本級對村級公益事業(yè)建設的補助。

（3）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）181.38萬元，主要用于局本級及下屬單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

（六）關于縣財政局2024年一般公共預算基本支出情況說明

縣財政局2024年一般公共預算基本支出2328.95萬元，其中：

人員經(jīng)費2124.00萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、生活補助、其他對個人和家庭的補助；

公用經(jīng)費204.95萬元，主要包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、公務接待費、勞務費、工會經(jīng)費、福利費、其他交通費用。

（七）關于縣財政局2024年政府性基金預算支出情況說明

1.政府性基金預算撥款規(guī)模變化情況。

縣財政局2024年政府性基金預算撥款5000.00萬元，比2023年執(zhí)行數(shù)減少36000萬元，下降87.8%，主要是其他政府性基金支出減少。

2.政府性基金預算撥款結構情況。

其他支出5000.00萬元，占100.0%。

3.政府性基金預算撥款具體使用情況。

其他支出（類）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（項）5000萬元，主要用于其他政府性基金支出。

（八）關于縣財政局2024年國有資本經(jīng)營預算支出情況說明

2024年沒有使用國有資本經(jīng)營預算撥款安排的支出，與上年執(zhí)行數(shù)持平。

（九）關于縣財政局2024年一般公共預算“三公”經(jīng)費預算情況說明

縣財政局2024年“三公”經(jīng)費預算數(shù)為1.80萬元，比上年預算數(shù)減少0.2萬元，下降10%，具體如下：

1.因公出國（境）費用：根據(jù)因公出國計劃和實際工作需要，2024年安排因公出國（境）費用預算0.00萬元，與上年預算數(shù)持平。主要用于機關及下屬預算單位人員的公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出。

2.公務接待費：2024年安排公務接待費預算1.80萬元，比上年預算數(shù)減少0.2萬元，下降10%。減少的主要原因是控制公務接待支出。主要用于接待省市領導及兄弟縣市工作人員來慶調(diào)查考察等支出。

3.公務用車購置及運行維護費：2024年安排公務用車購置及運行維護費預算0.00萬元，與上年預算數(shù)持平。

（十）其他重要事項的情況說明

1.機關運行經(jīng)費（行政參公單位填寫，事業(yè)單位請刪除）。

2024年縣財政局本級1家行政單位以及縣會計核算中心1家參公事業(yè)單位的機關運行經(jīng)費財政撥款預算204.95萬元，比上年預算增加101.15萬元，增長97.45%，主要是辦公費增加。

2.政府采購情況。

2024年縣財政局各單位政府采購預算總額143.15萬元，其中：政府采購貨物預算105.00萬元、政府采購工程預算0.00萬元、政府采購服務預算38.15萬元。

3.國有資產(chǎn)占有使用情況。

截至2023年12月31日，縣財政局所屬各預算單位共有車輛0輛，其中，應急保障用車0輛、老干部服務用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、行政執(zhí)法專用車0輛。單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

2024年部門預算安排購置車輛0輛，其中，應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、老干部服務用車0輛、行政執(zhí)法專用車0輛。2024年部門預算安排購置單位價值50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

4.預算績效情況說明。

2024年縣財政局其他運轉(zhuǎn)類項目和特定目標類項目均實行績效目標管理，共計2個一級項目，涉及當年資金6445.80萬元。同時，將按照相關制度規(guī)定開展績效自評。一級項目績效目標表，詳見“部門項目支出績效表”。

三、名詞解釋

1.財政撥款收入：本級財政部門當年撥付的財政預算資金，包括一般公共預算財政撥款、政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算財政撥款。

2.財政專戶管理資金:教育收費作為本部門的事業(yè)收入，納入財政專戶管理的資金。

3.事業(yè)收入：事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入，不含財政專戶管理資金收入。

4.事業(yè)單位經(jīng)營收入：事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

5.其他收入：預算單位在“一般公共預算”“政府性基金預算”“國有資本經(jīng)營預算”“財政專戶管理資金”“事業(yè)收入”“事業(yè)單位經(jīng)營收入”“上級補助收入”和“附屬單位上繳收入”等之外取得的各項收入。

6.上年結轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

7.基本支出：是預算單位為保障其正常運轉(zhuǎn)，完成日常工作任務所發(fā)生的支出，包括人員支出和日常公用支出。

8.項目支出：是預算單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

9.經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

10.“三公”經(jīng)費：納入財政預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出，不含教學科研人員學術交流；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

11.機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

12.一般公共服務支出（類）財政事務（款）行政運行（項）：指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

13.農(nóng)林水支出（類）農(nóng)村綜合改革（款）對村級公益事業(yè)建設的補助（項）：指反映農(nóng)村稅費改革后對村級公益事業(yè)建設的補助支出。

14.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

15.其他支出（類）其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出（款）其他政府性基金安排的支出（項）:指反映其他政府性基金安排的支出（包括用以前年度欠款收入安排的支出）。