根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監(jiān)督法》的規(guī)定，現(xiàn)將慶元縣2020年度財政決算草案報告如下，請予以審議。
2020年，是高水平全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃的收官之年，也是實現(xiàn)第一個百年奮斗目標的決勝之年。一年來，面對突如其來的新冠肺炎疫情給我縣經(jīng)濟社會發(fā)展帶來的巨大挑戰(zhàn)，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，嚴格執(zhí)行縣十六屆人大第四次會議有關決議，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，積極發(fā)揮財政職能作用，克難攻堅，迎難而上，以更加積極有為的責任擔當落實更加積極有為的財政政策，全縣財政預算執(zhí)行情況呈現(xiàn)良好局面,有力推動了我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
一、一般公共預算收支決算情況
（一）一般公共預算收入情況
2020年,縣本級一般公共預算收入5.25億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的89.6%，下降4.2%，其中：稅收收入4.2億元、非稅收入1.05億元。加上轉移性收入38.18億元，其中：稅收返還收入4650萬元、轉移支付收入26.16億元、使用上年結轉結余資金2.34億元、調入資金2.5億元、地方政府一般債務轉貸收入5.55億元、動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1.16億元，收入合計43.43億元。
稅收收入中主要項目完成情況：增值稅收入1.69億元，完成預算的66.1%，增長1%，主要是受疫情影響和大規(guī)模減稅降費政策影響，增值稅減收力度大；企業(yè)所得稅收入5871萬元，完成預算的101.2%，下降0.4%；個人所得稅收入2168萬元，完成預算的98.6%，增長8.4%；城市維護建設稅收入2075萬元，完成預算的103.8%，增長10.6%；土地增值稅收入7105萬元，完成預算的157.9%，增長126.3%，主要是濛洲新農(nóng)村建設“同心新村”項目清理一次性入庫因素；耕地占用稅收入755萬元，完成預算75.5%，下降92.5%，主要是上年度土地儲備中心和蘭溪橋水庫擴建的一次性稅收入庫因素；契稅收入4320萬元，完成預算的108%，增長23.8%，主要是慶元宏地置業(yè)有限公司（黃麻淤地塊）上交土地出讓金繳納契稅因素。
（二）一般公共預算支出情況
2020年,全縣一般公共預算支出39.08億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的109.3%，增長4.9%,超額完成預算主要是年度中新增上級轉移支付補助，按照預算管理相關規(guī)定，新增上級轉移支付補助支出不列入預算調整，造成實際支出數(shù)大于預算數(shù)。加上轉移性支出4.35億元，其中：上解上級支出1.44億元、地方政府一般債務還本支出5000萬元、援助其他地區(qū)支出910萬元、結轉下年支出2.32億元，支出合計43.43億元。
重點支出項目完成情況：公共安全支出2.42億元，完成預算的108.9%，下降5.2%，主要是上年度公安局“天網(wǎng)工程”四期（雪亮工程）建設工程債券項目支出較大；科學技術支出4588萬元，完成預算的94.9%，下降42.8%，主要是上年度已掛牌“新三板”企業(yè)獎勵和工業(yè)經(jīng)濟政策專項支出較大；文化旅游體育與傳媒支出8824萬元，完成預算的90.7%，增長19.2%，主要是旅游發(fā)展專項支出增長較大；節(jié)能環(huán)保支出5387萬元，完成預算的124%，下降52%，主要是上年度小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治債券項目支出較大；農(nóng)林水支出7.49億元，完成預算的131.6%，增長40.9%，主要是松源溪綜合整治工程債券項目支出較大；交通運輸支出3.44億元，完成預算的138.9%，增長95%，主要是仙居至慶元公路舉水鄉(xiāng)銀屏山隧道工程債券項目支出較大；災害防治及應急管理支出3277萬元，完成預算的128.6%，增長70.7%，主要是應急管理專項及自然災害防治體系建設專項支出增長較大。
（三）一般公共預算收支平衡情況
2020年,全縣一般公共預算收入合計43.43億元，支出合計43.43億元，收支相抵，一般公共預算收支平衡。
（四）預備費使用情況
2020年,全縣安排預備費3000萬元，實際使用3000萬元，主要用于人員增人增資等支出，并已列入相關支出功能科目決算數(shù)。
（五）預算穩(wěn)定調節(jié)基金情況
2020年初預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額為2.09億元，根據(jù)上級財政部門相關要求，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1.16億元， 2020年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額9233萬元，按規(guī)定用于彌補以后年度預算資金的不足。
（六）“三公”經(jīng)費決算情況
2020年，全縣財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出1228萬元，下降17.9%，分項情況是：因公出國（境）經(jīng)費0萬元，主要原因是疫情嚴重，沒有安排因公出國（境）活動；公務接待費348萬元，下降9.8%，下降主要原因是認真貫徹中央、省、市關于厲行節(jié)約的要求，嚴格控制公務接待標準及次數(shù)，減少公務接待支出；公務用車購置費191萬元，下降35%，下降主要原因是強化車輛購置管控，車輛購置減少；公務用車運行維護費689萬元，下降8.9%，下降主要原因是大力壓減一般性支出，公務用車運行支出減少。
二、政府性基金預算收支決算情況
2020年,縣本級政府性基金預算收入10.19億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的67.5%，增長14.5%，未完成預算的主要原因是2020年耕地占補平衡指標收入未完成年初預期目標。加上轉移性收入6.94億元，其中：上級補助收入1.78億元、上年結轉結余資金7024萬元、調入資金74萬元、地方政府專項債務轉貸收入4.45億元，收入合計17.13億元。
2020年,全縣政府性基金預算支出14.34億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的131.6%，增長58.8%，主要是抗疫特別國債資金增加1.63億元，專項債券增加4.45億元。加上轉移性支出2.79億元，其中：調出資金2.5億元、結轉下年支出2813萬元，支出合計17.13億元。
收支相抵，政府性基金預算收支平衡。
三、國有資本經(jīng)營預算收支決算情況
2020年,縣本級國有資本經(jīng)營預算收入109萬元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的136.3%，增長47.3%，主要是國有企業(yè)利潤收入增加。加上省級轉移支付收入3萬元，收入合計112萬元。國有資本經(jīng)營預算支出76萬元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的135.7%，加上調出資金33萬元、結轉下年支出3萬元，支出合計112萬元。
收支相抵，國有資本經(jīng)營預算收支平衡。
四、社會保險基金預算收支決算情況
2020年,全縣社會保險基金預算收入10.72億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算106.6%，增長15.8%。社會保險基金預算支出11.29億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預算的107.4%，增長14.9%。收支相抵，社會保險基金預算收支缺口5654萬元，收支缺口通過歷年累計結余予以解決。
一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算收支決算具體情況詳見附件相關表格。
五、實施權責發(fā)生制核算特定事項情況
2020年末，全縣年終國庫集中支付結余采取權責發(fā)生制核算的資金為3.12億元，對上述資金，我縣財政部門將督促各預算單位在預算執(zhí)行中及時支付，盡快發(fā)揮資金效益。
六、地方政府債務情況
2020年，經(jīng)省財政廳核定，我縣地方政府債務限額為41.22億元，其中一般債務31.97億元，專項債務9.25億元。截至2020年底，我縣地方政府債務余額為41.2億元，其中，一般債務31.95億元，專項債務9.25億元，均為地方政府債券，我縣地方政府債務余額在省財政廳核定的債務限額內。與上年相比，新增地方政府債務9.5億元，其中一般債務5.05億元，專項債務4.45億元，新增地方政府債務資金主要用于慶元大橋及附屬工程、松源溪綜合整治工程、人民醫(yī)院遷建工程、屏都綜合新區(qū)生物科技（食用菌）產(chǎn)業(yè)園工程、生活垃圾綜合處理處置項目及屏都社會福利中心項目等。
七、2020年預算執(zhí)行工作情況
(一)圍繞經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，努力抓好組織收入工作。
一是加強收入征管工作。按照全縣“一盤棋”理念，以收入為中心，建立健全財政收入聯(lián)動機制，明確落實目標任務。加大總部經(jīng)濟招商力度，積極培育優(yōu)質財源，加強土地出讓收入征繳工作，依法依規(guī)組織非稅收入，協(xié)調推進全縣各領域和征收部門的組織收入進度,努力完成全年收入目標任務。二是強化收入研判監(jiān)測。定期組織召開收入專題會議，精準分析收入動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)查找問題，積極采取有力措施，確保財力可持續(xù)、收支可平衡、風險可控制。三是積極向上爭取政策資金支持。全面掌握政策動向，深入分析研究上級政策資金扶持方向，努力督促各部門提高項目資金申報的有效性和精準性。認真研究新一輪綠色發(fā)展財政獎補轉移支付補助機制，爭取補助資金4.21億元；完成區(qū)域協(xié)調財政專項激勵資金競爭性申報工作，爭取2020-2022年三年省級補助資金共計4.5億元；爭取“兩直”資金3.9985億元，地方政府債券資金9.5億元，有效緩解了我縣財政收支平衡壓力。四是完善財政資金統(tǒng)籌管理機制。加大存量資金盤活力度，加強和規(guī)范財政結轉結余資金管理，統(tǒng)籌使用各類資金資產(chǎn)，不斷提高資金使用效率和資產(chǎn)配置效率，提高財政資金統(tǒng)籌能力。五是建立健全考核督查機制。將組織收入工作納入相關部門政府交辦任務清單，實行收入定期報送、動態(tài)預測、專題分析，完成情況納入年度督查綜合考核等工作。
（二）圍繞疫情防控穩(wěn)大盤，全力助推企業(yè)復工復產(chǎn)。
一是全力落實新冠肺炎疫情防控經(jīng)費，做好常態(tài)化疫情防控經(jīng)費統(tǒng)籌保障工作。強化醫(yī)療救治、臨時性工作補助、衛(wèi)生防疫、設施設備配置和應急物資儲備等各項經(jīng)費保障及政策供給，全力支持開展公共衛(wèi)生防控救治能力建設，確保確診和疑似患者不因擔心醫(yī)療費用問題而不敢就診，確保全縣不因資金問題而影響醫(yī)療救治和疫情防控。2020年，全縣疫情防控資金總計安排3303.01萬元。二是嚴格落實減稅降費政策，持續(xù)推進減稅降費政策支持市場主體紓困發(fā)展。2020年，全縣共落實降本減負21397萬元，落實“五減”2656萬元，累計階段性減免企業(yè)社會保險費7161.29萬元，緩繳社會保險費78.48萬元，返還社會保險費1076.44萬元，有效激發(fā)市場主體活力。三是加強政策支持保障，充分發(fā)揮財政政策調節(jié)作用。積極貫徹落實應對疫情支持企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的十八條意見，通過降低企業(yè)用水、用電、用氣、物流等成本，減免稅費、延期繳納稅款、緩繳社會保險費、返還社會保險費、公房減租等多種舉措助力企業(yè)降本減負，為經(jīng)濟市場轉暖復蘇提供動力支持。做好工業(yè)商貿經(jīng)濟政策、網(wǎng)絡經(jīng)濟政策、總部經(jīng)濟政策和服務業(yè)政策等各項惠企補助政策兌現(xiàn)，全年補助資金近1.67億元，積極爭取抗疫特別國債資金，兌現(xiàn)小微企業(yè)和個體工商戶紓困資金1189.8萬元。從供給和需求兩端發(fā)力，宏觀和微觀多措并舉，“輸血”和減負并重，努力提升我縣經(jīng)濟發(fā)展的質量和效益。
（三）圍繞重點領域發(fā)展，推進財政政策更加積極有為。
一是著力推動“三農(nóng)”發(fā)展。始終把鄉(xiāng)村振興作為財政優(yōu)先保障重點，堅持公共財政更大力度向“三農(nóng)”傾斜，聚焦聚力脫貧攻堅補短板，深入推進涉農(nóng)資金整合，提高城鄉(xiāng)基本公共服務均等化水平。2020年，安排一事一議財政獎補項目 22個，資金總量2080萬元，通過競爭性分配獲得一事一議美麗鄉(xiāng)村試點項目2000萬元。圍繞我縣農(nóng)業(yè)特色龍頭產(chǎn)業(yè)食用菌產(chǎn)業(yè)，積極申報食用菌省級鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范建設項目，爭取省級補助資金8000萬元。
二是全力支持教育事業(yè)發(fā)展。鞏固完善義務教育經(jīng)費保障機制，繼續(xù)實施小學、初中生均公用經(jīng)費850元、1050元的安排標準，繼續(xù)實施免費教科書、免學費政策，全年免教科書資金投入774.43萬元。繼續(xù)落實義務教育階段困難生生活補助政策，兌現(xiàn)疫情期間民辦幼兒園扶持政策，落實農(nóng)村任教津貼和農(nóng)村教師特崗津貼，鼓勵教師安心從事農(nóng)村教育事業(yè)。
三是建立健全社會保障機制。建立健全民生領域補助標準動態(tài)調整機制，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金最低標準從155元/月/人提高至180 元/月/人，65周歲以上參保城鄉(xiāng)老年居民在基礎養(yǎng)老金最低標準上每人每月再增加5元，全年財政補助資金6575.7萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準從810元/人提高至965元/人，全年財政補助資金1.74億元；繼續(xù)加大困難人員生活補助，最低生活保障標準從每月 770 元/人提高至850元/人，全年財政補助資金3615.5萬元；特困人員救助供養(yǎng)資金財政補助資金373.96萬元，切實保障低收入群體的基本生活；進一步完善醫(yī)療救助政策，全年保障醫(yī)療救助資金1722萬元；繼續(xù)加大殘疾人事業(yè)的財政保障力度，殘疾人兩項補貼資金財政補助1184.1萬元，進一步提高殘疾人基本生活保障和基本照料服務水平。
四是加大重點項目保障力度。全年爭取地方政府債券9.5億元，撥付政府投資項目資金20.65億元，全力保障重點項目建設。銀屏山隧道工程、縣人民醫(yī)院遷建、生物科技產(chǎn)業(yè)園、竹口衛(wèi)生院遷建、后田幼兒園、生活垃圾綜合處理處置、黃麻淤安置小區(qū)等一批項目開工建設；菇城公寓、老二中區(qū)塊項目、同心新村三期工程、慶元大橋至閣門嶺大橋北岸堤頂提升工程、過境公路環(huán)境綜合整治及城市外立面改造二期工程、農(nóng)村飲用水提升工程、“四好農(nóng)村路”、東環(huán)路北段等一批項目建設進展順利；衢寧鐵路慶元段建成通車，百山祖國家公園成功授牌，既有住宅加裝電梯、天然氣入戶順利推進，北岸綠道成為市民打卡地。
（四）圍繞深化預算改革內容，持續(xù)提升現(xiàn)代財政治理能力。
一是建立常態(tài)化財政資金直達機制。按照“中央切塊、省級細化、備案同意、快速直達”的原則，緊緊圍繞“直接惠企利民”的要求，第一時間進行資金細化分配，全縣直達資金3.9985億元不折不扣地用于保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體等方面。強化資金監(jiān)控監(jiān)管方式，通過資金監(jiān)控系統(tǒng)，建立受益對象實名臺賬，在對直達資金單獨下達、單獨標識的基礎上，做到數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確，實現(xiàn)對每筆資金從源頭到末端的全鏈條、全過程跟蹤，實現(xiàn)分配使用和監(jiān)管“一竿子插到底”，確保直達資金用于最急需人群和市場主體。
二是進一步深化預算編制管理。按照“人員支出按實際、公用支出按定額、項目支出按輕重緩急”的原則，逐步將科學合理的實際執(zhí)行水平作為制定標準的依據(jù)，建立健全支出標準體系，推進預算編制規(guī)范化、科學化和精細化。始終牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約思想，全面落實政府過“緊日子”要求，進一步大幅壓減非急需、非剛性支出。增強預算約束剛性，堅持先有預算后有支出，嚴格執(zhí)行人大批準的預算，嚴控新的增支政策和預算追加事項，把嚴把緊支出關口。加大結轉資金與年度預算的統(tǒng)籌力度，項目結轉資金規(guī)模較大或公用經(jīng)費結轉規(guī)模長期較高的單位，適當減少下年預算安排或者取消安排，提高財政資金使用效率。
三是加強預算績效管理改革。按照“突出重點、分類管理、精準施策、整體智治”理念，統(tǒng)一規(guī)范績效指標，合理設定績效指標值，提升績效目標質量，建立健全績效目標與預算同步布置、同步申報、同步審核、同步批復的工作機制。實施重點資金預算執(zhí)行和績效目標運行情況“雙監(jiān)控”，強化績效運行和評價結果應用，實施效果不明顯、評價中發(fā)現(xiàn)問題較為突出的項目和單位，取消預算安排，將績效結果作為完善政策、安排預算、改進管理的重要依據(jù)。
四是努力加快國企改革步伐。努力構建以國投集團為主體的國企體系,文旅投公司、水投公司完成注冊掛牌。基本完成全民所有制企業(yè)改制工作,按照我省最新口徑統(tǒng)計，目前全縣11家全民所有制企業(yè)已完成相關工作，完成率100%。進一步提高國資監(jiān)管效能，強化內控制度建設，完善國資監(jiān)管體系。基本完成國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，縣屬企業(yè)已移交社會化管理服務的退休人員334人，接收央企、省屬企業(yè)退休人員189人。
（五）圍繞財政風險防控工作，全方位防范化解各項風險。
一是防范化解地方政府債務風險。做好債務風險源頭管控，從嚴把控政府投資項目立項前財政承受能力和債務風險評估機制，嚴禁違法違規(guī)舉債融資行為，堅決遏制新增隱性債務。構建政府債券資金全生命周期閉環(huán)管理機制，對債券項目儲備、項目遴選、資金需求、債券發(fā)行、資金撥付使用、項目建設進度、項目收益、還本付息等，實施全方位、多維度、全過程管理。同時，建立健全地方政府債務風險評估和預警機制，及時實施風險評估和預警，做到風險早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置。
二是防范化解社保基金風險和“三保”支出風險。制定完善被征地農(nóng)民參保相關配套政策，加強被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險資金的籌集、使用和管理，推進職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌改革，嚴格落實社會保障風險準備金管理辦法，加大多渠道資金籌措力度，建立健全社會保險基金運行風險預警預測機制。堅持“三保”支出在預算安排和庫款調度方面的優(yōu)先順序，堅決兜牢“三保”底線，實時掌握、分析、監(jiān)測“三保”預算執(zhí)行情況和財政收支運行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決苗頭性、傾向性問題。嚴格使用財政資金邊界，既要盡力而為，圍繞民生大事難事急事精準發(fā)力，加快補齊民生短板，也要量力而為，充分考慮我縣可承受財力和山區(qū)實際，確保各項政策的出臺與我縣經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調、與財力狀況相匹配。
三是防范化解基層財政領域風險。以夯實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構隊伍為基礎、健全基層財政管理制度為抓手、強化制度執(zhí)行為重點，嚴格落實《關于強化和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的實施意見》和《關于進一步加強基層財政資金監(jiān)督管理的若干意見》，健全完善體制機制，持續(xù)加強督查督導和內控規(guī)范，確保基層財政資金安全。聚焦扶貧資金領域，利用扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺等信息系統(tǒng)實現(xiàn)全過程實時監(jiān)控、流程追溯和智能檢索，及時發(fā)現(xiàn)和解決扶貧領域財政資金使用不精準、不規(guī)范等問題，強化基層領域資金使用和項目實施管理的規(guī)范性，切實保障財政資金安全。
四是防范化解政府投資建設項目風險。高度重視政府投資建設項目預算控制，集中有限財力用于縣委縣政府確定的大事、要事上，盡力減少重復投資、低效投資、浪費投資。提前介入，關口前移，加強與發(fā)改部門、項目業(yè)主對接，嚴格政府投資建設項目條件審核。加強項目初選、項目估算、概算、預算、變更、結算等環(huán)節(jié)的全過程控制。科學民主決策政府投資建設項目方案，做好方案比選和投資估算，從源頭上從嚴從緊控制投資估算、概算，嚴格執(zhí)行國家規(guī)范和標準，限額設計，進一步完善項目管理、監(jiān)督工作機制。
同時，我們依法接受人大審查監(jiān)督，積極落實縣人大及其常委會有關決議，認真辦理人大代表建議。2020年，縣財政部門承辦了縣十六屆人大四次會議代表建議4件,主要涉及國企人員工資待遇、公共交通等領域。我們嚴格按照建議辦理要求，及時主動與人大代表溝通，認真開展調查研究，扎實做好意見辦理，不斷提高辦理工作質量，實現(xiàn)按時辦結率100%、面商率100%、滿意率100%。通過認真吸收和采納代表提出的意見建議，我們更好地了解到了人民群眾普遍關心的問題，從而更好地優(yōu)化財政支出結構、深化財政改革、提高財政管理水平。
2020年，全縣財政管理水平逐步提升，財政改革力度逐
步加強，在肯定成績的同時，我們也深刻地認識到，財政工作中還存在一些值得注意的問題，主要是：稅源培育任重道遠，土地性收入不可持續(xù)，財政收入增長后勁乏力，財政支出剛性強，財政收支矛盾日益突出；預算執(zhí)行進度偏慢，部分項目資金使用績效不高；財政工作管理的質量有待進一步提高，防范和化解財政風險的任務依然艱巨。對此，我們將高度重視，進一步細化工作任務，落實工作責任，創(chuàng)新工作方式方法，采取積極有效的措施努力加以解決，不斷優(yōu)化財政管理體制，努力為我縣打造成為美麗浙江“最生態(tài)窗口”貢獻財政應有的力量！
附件： 1.慶元縣2020年一般公共預算收入決算情況
2.慶元縣2020年一般公共預算支出決算情況
3.慶元縣2020年一般公共預算基本支出決算情況
4.慶元縣2020年政府性基金預算收入決算情況
5.慶元縣2020年政府性基金預算支出決算情況
6.慶元縣2020年國有資本經(jīng)營預算收入決算情況
7.慶元縣2020年國有資本經(jīng)營預算支出決算情況
8.慶元縣2020年社會保險基金預算收入決算情況
9.慶元縣2020年社會保險基金預算支出決算情況
10.慶元縣2020年社會保險基金預算結余決算情況
11.慶元縣2020年地方政府債務限額、余額情況
12.慶元縣2020年“三公”經(jīng)費支出決算情況
13.預算績效管理工作開展情況說明
14.2020年“三公”經(jīng)費情況說明
