縣人大常委會(huì)：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，現(xiàn)將慶元縣2019年度財(cái)政決算草案報(bào)告如下，請(qǐng)予以審議。

一、2019年一般公共預(yù)算收支決算情況

（一）一般公共預(yù)算收入情況

2019年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入5.48億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算的100.5%，同比增長(zhǎng)(以下簡(jiǎn)稱增長(zhǎng))8.5%，其中：稅收收入4.58億元，非稅收入9010萬(wàn)元。加上轉(zhuǎn)移性收入37.14億元，其中：中央稅收返還4650萬(wàn)元、省轉(zhuǎn)移支付收入23.44億元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入5.3億元、使用結(jié)轉(zhuǎn)資金2.51億元、調(diào)入資金5.43億元，收入合計(jì)42.62億元。 

稅收收入中主要項(xiàng)目完成情況：增值稅收入1.67億元，完成預(yù)算的73.0%，下降13.8%；企業(yè)所得稅收入5896萬(wàn)元，完成預(yù)算的93.6%，下降7.3%；個(gè)人所得稅收入2000萬(wàn)元，完成預(yù)算的128.2%，下降22.1%；土地增值稅收入3139萬(wàn)元，完成預(yù)算的68.2%，增長(zhǎng)32.3%；耕地占用稅收入1.01億元，完成預(yù)算的629.5%，增長(zhǎng)314.0%；契稅收入3489萬(wàn)元，完成預(yù)算的139.6%，下降11.4%。

增值稅收入同比下降主要是受減稅降費(fèi)政策增值稅稅率調(diào)整影響，增值稅減收力度大；企業(yè)所得稅收入同比下降主要是上年度夢(mèng)天木業(yè)因政府補(bǔ)貼一次性繳納企業(yè)所得稅而本年度無(wú)類似收入因素；個(gè)人所得稅收入同比下降的原因主要是受個(gè)人所得稅六項(xiàng)專項(xiàng)扣除政策影響，個(gè)人所得稅減收明顯；土地增值稅收入同比增長(zhǎng)主要是房地產(chǎn)銷售形勢(shì)好，預(yù)征土地增值稅增長(zhǎng)較快；耕地占用稅完成預(yù)算較好主要是蘭溪橋電站項(xiàng)目及以前年度耕占稅清理。

（二）一般公共預(yù)算支出情況

2019年縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出37.25億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成調(diào)整預(yù)算的113.3%，增長(zhǎng)13.0%。超額完成預(yù)算主要是年度中上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)補(bǔ)助按照預(yù)算法規(guī)定不列調(diào)整預(yù)算中，造成實(shí)際支出數(shù)大于預(yù)算數(shù)。加上轉(zhuǎn)移性支出5.37億元，其中：上解上級(jí)支出1.22億元、債務(wù)還本支出3000萬(wàn)元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.44億元、援助其他地區(qū)支出755萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.34億元，支出合計(jì)42.62億元。

重點(diǎn)支出科目完成情況：

公共安全支出2.55億元，增長(zhǎng)23.7%，主要是公安局“天網(wǎng)工程”四期（雪亮工程）債券項(xiàng)目增長(zhǎng)較大。

教育支出7.15億元，增長(zhǎng)18.2%，主要是安南小學(xué)遷擴(kuò)建和菊隆中學(xué)遷擴(kuò)建債券項(xiàng)目增長(zhǎng)較大。

科學(xué)技術(shù)支出8023萬(wàn)元，增長(zhǎng)65.7%，主要是已掛牌“新三板”企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)政策經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)較大。

文化旅游體育與傳媒支出7403萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.3%，主要是增加第十一屆香菇節(jié)文化活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

社會(huì)保障和就業(yè)支出3.18億元，增長(zhǎng)24.0%，主要是殘疾人托養(yǎng)中心債券項(xiàng)目增長(zhǎng)較大。

衛(wèi)生健康支出3.04億元，增長(zhǎng)17.0%，主要是城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助支出有所增長(zhǎng)。

節(jié)能環(huán)保支出1.12億元，下降13.8%，主要是上年度竹口垃圾填埋場(chǎng)及中轉(zhuǎn)站債券項(xiàng)目一次性因素抬高基數(shù)。

城鄉(xiāng)社區(qū)支出4.46億元，增長(zhǎng)32.2%，主要是縣巾子峰森林公園、城市森林公園（一期）等項(xiàng)目支出增長(zhǎng)較大。

農(nóng)林水支出5.31億元，下降13.6%，主要是2019年“兩山（一類）”建設(shè)財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)資金根據(jù)資金使用方案部分資金轉(zhuǎn)列至其他對(duì)應(yīng)科目，造成農(nóng)林水支出下降。

（三）一般公共預(yù)算收支平衡情況

2019年全縣一般公共預(yù)算收入合計(jì)42.62億元，支出合計(jì)42.62億元，收支相抵，一般公共預(yù)算收支平衡。

（四）預(yù)備費(fèi)使用情況

2019年全縣安排預(yù)備費(fèi)3000萬(wàn)元，當(dāng)年使用3000萬(wàn)元，主要用于人員增人增資等支出，并已列入相關(guān)支出功能科目決算數(shù)。

（五）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況

2019年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為2.65億元，年初預(yù)算動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2億元，根據(jù)相關(guān)規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.44億元，2019年末余額2.09億元。

（六）“三公”經(jīng)費(fèi)決算情況

2019年，全縣財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出2110萬(wàn)元，下降10.1%，分項(xiàng)情況是：公務(wù)接待費(fèi)608萬(wàn)元，下降41.5%，下降的主要原因是認(rèn)真貫徹中央、省、市關(guān)于厲行節(jié)約的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及次數(shù)，減少公務(wù)接待支出費(fèi)用；公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)293萬(wàn)元，下降25.5%，下降的主要原因是車輛購(gòu)置減少；公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)1150萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.5%；因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)59萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.5%，增長(zhǎng)的主要原因是出訪任務(wù)增加。

二、2019年政府性基金預(yù)算收支決算情況

2019年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入8.9億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算的86.9%，增長(zhǎng)1.5%，未完成預(yù)算的主要原因是2019年納入其他政府性基金管理的土地折抵指標(biāo)收入未完成年初預(yù)期收入。加上轉(zhuǎn)移性收入4.25億元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入2474萬(wàn)元、上年結(jié)余9956萬(wàn)元、調(diào)入資金74萬(wàn)元、債務(wù)（轉(zhuǎn)貸）收入3億元，收入合計(jì)13.15億元。

2019年縣本級(jí)政府性基金預(yù)算支出9.03億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算的73.8%，下降5.5%，主要是土地折抵指標(biāo)收入減少，用于基本建設(shè)的支出相應(yīng)減少。加上轉(zhuǎn)移性支出4.12億元，其中：調(diào)出資金3.42億元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出7024萬(wàn)元，支出合計(jì)13.15億元。

收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

三、2019年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

2019年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入74萬(wàn)元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算的154.2%，增長(zhǎng)164.3%，主要是國(guó)有企業(yè)利潤(rùn)收入增加。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出22萬(wàn)元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算45.8%，下降21.4%，加上調(diào)出資金52萬(wàn)元，支出合計(jì)74萬(wàn)元。

收支相抵，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。

四、2019年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算情況

2019年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入9.26億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算97.2%，下降7.7%，主要是受社保減費(fèi)降率政策的影響，多個(gè)險(xiǎn)種征收標(biāo)準(zhǔn)降低，導(dǎo)致收入同比下降。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出9.83億元，與執(zhí)行數(shù)一致，完成預(yù)算的105.7%，增長(zhǎng)13.7%。

收支相抵，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支缺口5710萬(wàn)元。

一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支決算具體情況詳見附件相關(guān)表格。

五、地方政府債務(wù)情況

2019年，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，省財(cái)政廳核定我縣地方政府債務(wù)限額為31.72億元，比上年新增債務(wù)限額8億元，其中一般債務(wù)5億元，專項(xiàng)債務(wù)3億元。截至2019年底，我縣地方政府債務(wù)余額為31.71億元，地方政府債務(wù)率為47.3%，低于警戒線，地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

六、2019年預(yù)算執(zhí)行工作情況

2019年，全縣財(cái)政工作認(rèn)真落實(shí)縣十六屆人大第三次會(huì)議有關(guān)決議，按照縣人大及其常委會(huì)審查意見要求，嚴(yán)格遵循“劃清邊界、厘清事權(quán)、做好‘蛋糕’、集中財(cái)力辦大事”的理財(cái)思路和“保基本、守底線、促均衡、提質(zhì)量”的理財(cái)要求，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，創(chuàng)新工作方式方法，積極推進(jìn)各項(xiàng)改革，較好地推動(dòng)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。

（一）全面完成收入目標(biāo)任務(wù)

高度重視財(cái)政運(yùn)行保障能力，加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)同合作，定期研究部署組織收入工作，強(qiáng)化收入形勢(shì)分析監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注減稅降費(fèi)政策對(duì)全縣地方財(cái)政收入的影響。加強(qiáng)非稅收入的征繳力度，確保非稅收入應(yīng)收盡收，努力提高收入執(zhí)行的計(jì)劃性、均衡性和穩(wěn)定性。2019年，我縣實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入8.34億元，完成預(yù)算的93.4%，增長(zhǎng)0.1%，地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)8.5%，稅收收入增長(zhǎng)7.6%，非稅收入增長(zhǎng)13.5%，稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入83.6%，圓滿完成各項(xiàng)收入目標(biāo)任務(wù)。

（二）全面落實(shí)積極財(cái)政政策

全力支持穩(wěn)企業(yè)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)發(fā)展，認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策措施，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，積極營(yíng)造企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造的良好發(fā)展氛圍。全力保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展31條政策舉措落地實(shí)施，優(yōu)化民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。第一時(shí)間按照“頂格優(yōu)惠+疊加享受”的原則，落實(shí)好小微企業(yè)普惠性減稅、增值稅大規(guī)模減稅、個(gè)人所得稅改革、社保費(fèi)減負(fù)等各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，用足用好增值稅留抵退稅政策，全縣累計(jì)減稅降費(fèi)1.8億元以上。堅(jiān)持加快生態(tài)工業(yè)第一經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，做好外引內(nèi)育文章，認(rèn)真打好傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)組合拳，大力實(shí)施“精準(zhǔn)服務(wù)企業(yè)、振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)”“雙百”專項(xiàng)行動(dòng)，突出抓重點(diǎn)、強(qiáng)基礎(chǔ)、補(bǔ)短板，安排3500萬(wàn)元財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金，對(duì)企業(yè)設(shè)備投資、項(xiàng)目建設(shè)、轉(zhuǎn)型升級(jí)等進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，全力推動(dòng)工業(yè)商貿(mào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。扎實(shí)開展服務(wù)企業(yè)“1050”專項(xiàng)行動(dòng)，清理拖欠中小企業(yè)民營(yíng)企業(yè)賬款347萬(wàn)元，返還困難企業(yè)社保費(fèi)1507萬(wàn)元，有效提振企業(yè)發(fā)展信心。

（三）全面推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)

緊緊圍繞城市建設(shè)“一年一變化、三年大變樣、五年換新貌”目標(biāo)，全年實(shí)際撥付項(xiàng)目資金20.74億元，全力保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。完成黃麻淤、學(xué)后路舊改拆遷，基本完成菇城公寓主體工程，老二中區(qū)塊項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展順利。開展過(guò)境公路環(huán)境綜合整治，翔龍隧道口至洋心橋段騎行綠道完成鋪設(shè)，完成城市外立面改造二期1.2萬(wàn)平方米，城區(qū)地下綜合管網(wǎng)工程全面啟動(dòng)，改造背街小巷15條，完成污水管網(wǎng)建設(shè)20.44公里。慶元大道過(guò)境段、蘭溪橋段公路改建工程建成通車，銀屏山隧道開工建設(shè)，慶景青公路萬(wàn)年隧道通過(guò)線位方案論證，大力推進(jìn)“四好農(nóng)村路”建設(shè)。大力實(shí)施“大搬快聚富民安居”工程，完成異地搬遷1352戶4103人，建成同心二期、蒲潭二期，啟動(dòng)同心三期和屏都黃弄小區(qū)項(xiàng)目前期。全面完成小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治三年任務(wù)，累計(jì)創(chuàng)建省級(jí)樣板鄉(xiāng)鎮(zhèn)6個(gè)，大力推進(jìn)農(nóng)村飲用水提升工程，新增3.1萬(wàn)農(nóng)村人口喝上達(dá)標(biāo)飲用水。堅(jiān)決整治環(huán)保突出問(wèn)題，持續(xù)打好藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)，嚴(yán)控秸稈焚燒，加強(qiáng)揚(yáng)塵管控，貴南洋、魚條漈省際交接斷面地表水水質(zhì)自動(dòng)監(jiān)測(cè)站，工業(yè)園區(qū)、縣城第二空氣環(huán)境質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測(cè)站建成投用。

（四）全面保障公共民生事業(yè)

持續(xù)加大民生領(lǐng)域財(cái)政投入力度，落實(shí)省市縣民生實(shí)事工作，民生及社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出占一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到78.0%。一是支持教育事業(yè)發(fā)展。扎實(shí)開展教育提質(zhì)行動(dòng)，鞏固完善義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，實(shí)施“一蛋一奶”學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善提升工程；投入近2000萬(wàn)元全面完成“空調(diào)進(jìn)教室”工程，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+義務(wù)教育”教育提升工程；繼續(xù)推進(jìn)學(xué)前教育補(bǔ)短板改革工作，促進(jìn)學(xué)前教育可持續(xù)發(fā)展；繼續(xù)落實(shí)農(nóng)村任教津貼和農(nóng)村教師特崗津貼，新設(shè)立教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)1000萬(wàn)元，兌現(xiàn)高考獎(jiǎng)勵(lì)774萬(wàn)元，重點(diǎn)用于教育提質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。二是支持就業(yè)和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展。深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，推動(dòng)基本醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革，強(qiáng)化城市優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源雙下沉、責(zé)任醫(yī)生簽約服務(wù)、巡回診療車運(yùn)行等工作，基本公共衛(wèi)生服務(wù)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年69元。加大社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政保障力度，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金6124萬(wàn)元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金4600萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金1.36億元。加大社會(huì)救助資金的財(cái)政保障力度，低保資金財(cái)政補(bǔ)助資金3884萬(wàn)元，特困人員救助供養(yǎng)資金財(cái)政補(bǔ)助資金400萬(wàn)元，醫(yī)療救助財(cái)政補(bǔ)助資金1241萬(wàn)元，殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼財(cái)政補(bǔ)助資金1215萬(wàn)元；三是支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展，大力支持精準(zhǔn)扶貧。整合“兩山”資金安排用于低收入農(nóng)戶增收類項(xiàng)目7374萬(wàn)元，用于精準(zhǔn)幫扶、教育扶貧和健康扶貧等低收入農(nóng)戶分享收益項(xiàng)目資金3103萬(wàn)元。

（五）全面加強(qiáng)預(yù)算精細(xì)化管理

全力推進(jìn)零基預(yù)算改革，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)化財(cái)政資源配置，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，深入推進(jìn)預(yù)算編制改革。在全面摸清資金、資產(chǎn)、資源的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)構(gòu)建集中財(cái)力辦大事政策體系，編制2019-2021年財(cái)政承載能力方案，推進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)化收支形勢(shì)分析研判，加強(qiáng)收支運(yùn)行能力監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決苗頭性傾向性問(wèn)題，建立“三保”預(yù)算編制事前審核機(jī)制，從源頭防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政收支在合理區(qū)間平穩(wěn)健康運(yùn)行。嚴(yán)格債務(wù)管理，全力推進(jìn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。注重資金統(tǒng)籌，大力清理盤活存量資金，共計(jì)統(tǒng)籌納入預(yù)算1.25億元。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)預(yù)算，全年“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減10.1%。全面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，按照“三年一覆蓋”的內(nèi)控檢查要求，建立紀(jì)委牽頭，財(cái)政、審計(jì)參與的三部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，出臺(tái)慶元縣單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制辦法，深入開展政府資金風(fēng)險(xiǎn)防控樣板建設(shè)，壓實(shí)責(zé)任，推進(jìn)省委巡視反饋問(wèn)題整改。

2019年,我縣財(cái)政管理水平逐步提升，財(cái)政改革力度逐步深化，但我們也清醒地看到，在財(cái)政運(yùn)行和管理過(guò)程中，還存在不少困難和問(wèn)題：一是收入增長(zhǎng)乏力與支出剛性增長(zhǎng)之間的矛盾突出，財(cái)政收入可持續(xù)增收基礎(chǔ)不穩(wěn)固，收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，運(yùn)行質(zhì)量有待提升；二是部門“重資金分配，輕資金績(jī)效”的問(wèn)題仍然存在，資金使用績(jī)效、項(xiàng)目概算控制、政府購(gòu)買服務(wù)管理等問(wèn)題有待加強(qiáng)；三是部分單位內(nèi)部控制觀念淡薄，內(nèi)部控制制度不健全。對(duì)此，我們將高度重視，認(rèn)真研究，以問(wèn)題為導(dǎo)向，深化改革，創(chuàng)新機(jī)制，努力提高預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、科學(xué)化管理水平，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政管理工作。